审计署曝中投等金融机构多项违规
中投82亿违规投资房地产开发，另两家银行违规放贷合计超百亿，具体问题基本完成整改
6月18日，审计署公布了对中投公司、中国银行、农发行等金融单位2012年度审计结果。曝光了中投存在82亿违规投资房地产等诸多问题，中行、农发行违规放贷均超60亿等问题。审计署称，截至今年5月底，审计指出的具体问题已基本完成整改。
违规放贷、会议费超标
昨日，谈及此次发现的金融企业主要问题时，审计署金融审计司有关负责人首先提到，“违规发放贷款等违规经营问题仍较突出”。审计报告显示，中国银行和农发行都被查出了违规放贷问题。
中国银行，2004年以来，其北京、辽宁、河北、江苏、浙江和广东6家分行违规发放贷款共计64.29亿元。另外，2006年以来，农发行和山东、安徽等10家分行违规放贷共计67.96亿元。
继违规放贷等违规经营问题之后，审计署金融审计司有关负责人称，三金融企业还存在会计核算不实、财务管理混乱等问题，违规列支职工福利性支出及使用虚假发票报销费用。
报告显示，2010年以来中国银行总行和北京、江苏等6家分行，审批招待和宣传费不严格、在其他费用中额外列支奖金福利等，涉及金额2.33亿元。农发行也被查出，农发行总行和安徽、河南、四川等3家分行违规列支职工福利性支出2321.88万元。而且，2012年至2013年，农发行总行超标准开支会议费115.77万元。
中行回应称已追责相关责任人
昨日，针对审计署报告，中投并未作出回应。审计署称，中投公司正在组织进行整改。而另外两家银行均称已对审计署指出的具体问题均进行了整改，对相关负责人进行责任追究。
中行昨日回应称，银行对此次审计署指出的具体问题已经进行了整改，涉及的贷款已采取了相应的风险防范和化解措施，贷款风险基本可控。而涉及相关财务收支问题已进行了相应的财务调整。对相关责任人进行了相应责任追究。
昨日，农发行方面对记者表示，已对审计署指出的具体问题均进行了整改。同时，已对有关责任人员进行了责任追究。
■ 曝光台
中投被曝存多个问题
在昨日的审计结果报告上，中投公司成为问题诸多的公司。根据报告，其存在投资管理不规范、违规投资房地产、财务管理比较薄弱等诸多问题。
问题1 境外投资管理不规范
审计结果：境外投资管理不规范，有的形成损失或面临损失风险。2008年至2013年，中投公司境外投资中，6个损失项目、4个浮亏项目和2个面临损失风险项目存在管理人员失职、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题;其他部分项目存在选聘外部管理人不够规范、未及时委派管理人员等问题。
背景：中投公司成立于2007年9月，是国有独资公司。中投年报显示，出海投资5年累计年化收益率5.02%。2008年-2011年境外投资累计年化收益率分别为-2.1%、4.1%、6.4%、3.8%。
事实上，市场对中投的部分投资项目质疑不断，其中最为引人注目的就是黑石、摩根士丹利的投资。在中投成立不久，先后投资了黑石集团、摩根士丹利等金融机构，但2008年爆发并愈演愈烈的金融危机，让中投一度巨额浮亏。当时部分市场人士质疑，作为主权基金，应该投资具有战略意义的实体经济，而不应该过多地投资于金融等风险较大、杠杆较高的领域，随后中投也逐步拓展投资领域。
问题2 低价转让国泰君安股权
审计结果：汇金公司(中投全资子公司)2011年未按规定进行资产评估，直接按成本价转让所持国泰君安股权，少获应得收益12.62亿元。
背景：1999年，由于行政原因，国内盈利良好的券商——君安证券和负债累累的国泰证券合并成立国泰君安证券。新成立的国泰君安注册资本为37.3亿元，总资产300多亿元。虽成为当时最大的证券公司，但由于国泰证券沉重的负债，国泰君安的经营受到影响。
2005年，中国最大的金融投资公司——汇金公司推行注资、再贷款扶助券商计划，国泰君安获得10亿元现金注资。自此汇金以持股21.28%的比例成为国泰君安第二大股东，第一大股东为持股23.81%的上海国际集团。
入股之初，汇金和上海市政府达成约定，三年期满即退出持股，退出日为2009年1月9日。但直至2012年初，国泰君安两大股东——汇金和上海国际集团才达成股权互换加期权回兑的协议，后者将溢价两倍左右购得汇金所持国泰君安10亿股股权，但记者并未查阅到具体公开交易价格。
问题3 违规投资房地产
审计结果：中投发展作为中投公司城镇化投资平台，经营定位以土地一级开发为主，但实际运转中大量进行二级开发，至2013年3月底累计投入82.82亿元用于房地产开发。另外，中投信托2011年以来，为“四证”不全房地产项目发行信托计划融资9.49亿元。除此之外，中投下属的另一家公司建银投资也存在违规投资房地产的情况。
背景：近些年，国家多次要求国有企业减少对房地产的投资，甚至要求部分企业退出房地产业，但利润趋势使得这一过程十分艰难。央企以及地方国企背景的房地产开发企业纷纷加入抢地阵营，地价被迅速推高。中国指数研究院此前数据显示，2009年总价和单价“地王”前10名中，国有企业各占8席。
除了一些主业包括房地产业务的国企加大投资外，一些原本极少涉足房地产的国企也开始进军房地产市场。国企在房地产业的扩张，被民营地产商称为“国进民退”。
金融反腐力度加大
6月以来，金融系统不断传出“打老虎拍苍蝇”的消息。5日，中国出口信用保险公司原副总经理戴春宁涉嫌严重违纪违法，被开除党籍、移送司法机关;9日，河南许昌银行股份有限公司党委书记、董事长高志民涉嫌严重违纪被调查。
北京航空航天大学廉洁研究与教育中心主任任建明等受访专家认为，十八大以来我国反腐全面覆盖、全面提速。去年5月十八大后的首轮中央巡视，十个巡视点中就有中国进出口银行，随后传出戴春宁被调查的消息。而今年3月中纪委的机构改革，其内设机构中，第四纪检监察室专职负责金融系统反腐。
“通过巡视、审计等手段，发现问题和线索，继续加大打击力度，同时为制度建设提供参考。”任建明认为，昨日审计署一天之内发布三个金融单位审计报告，即为在金融等关键领域继续扩大反腐效果的延续。
附：中投被国家审计署指责管理不力 蒙受损失
吉密欧
全球第四大主权财富基金中投公司(CIC)在成立7年后被中国国家审计署指责存在管理不力、失职和尽职审查不善。
国家审计署表示，由于管理不力，中投的海外投资蒙受数额不明的损失。中投是黑石(Blackstone)和摩根士丹利(Morgan Stanley)等美国大型金融机构的投资者。
中投管理的资产达6500亿美元，自2007年成立以来，它在全球范围内投资2000亿美元，以求为中国不断增加的外汇储备获得更高的回报。中投在英国投资了一些引人注目的资产，如伦敦的金丝雀码头(Canary Wharf)。
审计署未说明中投的损失规模，也没有说明哪些海外投资出现了问题。在回应英国《金融时报》的问题时，它也拒绝透露调查的范围。
但报告发现，由于“管理人员失职、尽职调查不深入和投后管理不到位等问题”，中投在2008年至2013年期间进行的12笔投资面临损失或潜在损失。
其他一些投资存在选聘外部管理人员不够规范的问题。
一位熟悉情况的高级金融官员表示，中投的内部管理混乱，许多投资可能因为管理不力而陷入困境。
审计署表示，它将中投涉嫌犯罪和违反党纪行为的证据移交“有关部门”，供进一步调查。但这不一定会引起官方调查。审计署每年进行多项调查，经常发现违反法律和监管法规的行为，但这些问题之后再也未被提及。
审计署昨天还发现，中国银行(Bank of China)和中国农业发展银行(Agricultural Development Bank of China)“违规”发放了数十亿人民币的贷款。国有的中国农业发展银行负有支持政府的农村发展政策的使命。
报告范围仅覆盖2012年，不能将它视为对中投董事长丁学东的指控，因为丁学东一年前才上任。
然而，报告可能令中国的改革派财长楼继伟难堪。楼继伟在2007年至去年3月间担任中投董事长。
中投昨日未回应记者的置评请求。
报告更详细地说明了中投国内业务呈现的问题。它指责中投拥有的几家中国金融机构违反政府指令，大量投资房地产。
它还表示，中投在国内的主要子公司在2011年未进行资产评估，以成本价转让一家中国券商的股份，损失了12.6亿元人民币的潜在投资收益。（金融时报）
译者/何黎
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